Quanto recebes realmente do Upwork, Fiverr ou Toptal em Portugal?
Faturas em moeda estrangeira, a plataforma fica com a sua comissão, o câmbio muda todos os dias e depois ainda há IVA, Segurança Social e IRS. Esta calculadora junta tudo e diz-te o que sobra — com as tabelas oficiais do regime simplificado e as taxas de câmbio do Banco Central Europeu. Funciona para qualquer plataforma: basta ajustares a comissão.
Calculadora
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Estimativas para planeamento, não aconselhamento fiscal. Os cálculos usam as tabelas oficiais de IRS, o IAS e o mínimo de existência do ano escolhido, mas não conhecem o teu agregado familiar, outros rendimentos nem deduções à coleta. Confirma com um contabilista certificado antes de entregar seja o que for.
Como é que a conta é feita
1. A comissão da plataforma sai primeiro
O Upwork cobra 10% sobre o valor do contrato, o Fiverr 20%, e no Toptal ou na Deel depende do contrato. É importante perceber que essa comissão reduz o que recebes mas não reduz o que declaras: no regime simplificado declaras o valor bruto faturado e é sobre ele que os coeficientes se aplicam.
2. A conversão para euros é à taxa do BCE do dia
O valor a inscrever no recibo é o contravalor em euros à taxa de referência do Banco Central Europeu na data da operação. Não é o câmbio que a plataforma usou quando transferiu, nem o do teu banco. A diferença entre os dois existe e é real, mas é um custo financeiro teu — não altera o valor da operação para efeitos fiscais.
3. IVA: normalmente não liquidas, mas continuas a declarar
Serviços prestados a um adquirente sediado fora de Portugal geralmente não são aqui localizados, ou ficam sujeitos a autoliquidação pelo cliente. Na prática, não acrescentas IVA à fatura. Isso não te dispensa de obrigações declarativas: fora do regime de isenção do artigo 53.º entregas a declaração periódica ainda que não haja imposto a pagar, e os serviços a clientes noutro Estado-Membro entram na declaração recapitulativa.
4. Segurança Social sobre 70% do rendimento relevante
A contribuição é de 21,4% sobre uma base de incidência correspondente a 70% do rendimento de prestação de serviços, apurada trimestralmente. A base tem um teto (12 vezes o IAS) e os meses com atividade têm uma contribuição mínima. No primeiro ano de atividade não há contribuições.
5. IRS pelo coeficiente do regime simplificado
Para prestação de serviços aplica-se o coeficiente de 0,75 — ou seja, 75% do que faturas é rendimento tributável e os restantes 25% presumem-se encargos. Esse valor entra depois nos escalões progressivos de IRS. No primeiro ano de atividade o coeficiente é reduzido a metade e no segundo a 75% do seu valor.
Há uma armadilha conhecida: dos 25% presumidos, tens de conseguir justificar despesas equivalentes a 15% do rendimento bruto com documentos. As contribuições para a Segurança Social contam para esse total. Se não justificares, a diferença é acrescentada ao rendimento tributável.
Perguntas frequentes
Tenho de pagar IVA sobre o que recebo do Upwork ou de outra plataforma?
Regra geral não liquidas IVA português a um cliente sediado fora de Portugal: a prestação não é aqui localizada, ou fica sujeita a autoliquidação pelo adquirente. Continuas obrigado a declarar essas operações, e se estiveres fora do regime de isenção do artigo 53.º tens de entregar a declaração periódica ainda que não haja imposto a pagar. Serviços a clientes noutro Estado-Membro entram também na declaração recapitulativa.
A que câmbio devo converter os dólares que recebo?
À taxa de referência do Banco Central Europeu da data da operação — a mesma que o Banco de Portugal publica. Não é o câmbio que a plataforma ou o teu banco te deram no levantamento; a diferença entre os dois é um custo do teu lado, não uma alteração do valor da operação. Esta calculadora usa as taxas oficiais do BCE.
Pago Segurança Social no primeiro ano de atividade?
Não. Estás isento de contribuições nos primeiros 12 meses após o início de atividade. No IRS há também um alívio: o coeficiente do regime simplificado é reduzido para metade no primeiro ano e para 75% no segundo (artigo 31.º do CIRS). Marca a opção de primeiro ano na calculadora para veres o efeito.
A comissão da plataforma é uma despesa que posso deduzir?
No regime simplificado não deduzes despesas uma a uma: aplica-se um coeficiente que já presume 25% de encargos. A taxa da plataforma reduz o que efetivamente recebes, mas o valor a declarar é o valor bruto faturado. Existe, isso sim, a exigência de justificar 15% do rendimento bruto com despesas documentadas.
Os valores desta calculadora servem para entregar o IRS?
Não. São estimativas de planeamento calculadas com as tabelas oficiais do ano escolhido, mas não consideram a tua situação pessoal completa — agregado familiar, outros rendimentos, deduções à coleta ou tributação conjunta. Para a declaração, confirma com um contabilista certificado.
Faz isto com os teus números reais
Esta página projeta um valor médio. A aplicação importa os teus relatórios de transações — Upwork, Fiverr, Freelancer.com, Toptal, Malt, Deel — e os teus recibos do Portal das Finanças, converte cada linha ao câmbio do BCE da data certa, e mostra-te a posição real de IVA, Segurança Social e IRS — mais a declaração recapitulativa para clientes na União Europeia e os prazos fiscais no teu calendário.
Plano gratuito sem cartão. Importação incluída.